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厚盾案例 某军工研究所经营管理平台案例分析

2022-09-04    来源:华体会网页版登录 作者:华体会Vip官网入口

  某航天设计院研究所主要从事系统工程、自动控制、信息工程、加固计算机技术、计算机应用、人工智能、仿真技术、显示技术、检测技术、环境保护技术、故障自动诊断技术和定位技术、电子工程、电源、机械结构等方面的研究设计及产品生产。该所具有很强的科研开发能力,所在工业控制计算机硬件、软件、自动化工程、机电一体化设备、防雷技术、计算机网络工程等方面均有很强的技术实力,先后获国家及部级成果奖100多项,连续三年获航空航天工业部具有重大贡献的研究所称号。

  案例客户业务特点:以科研项目为主,收入构成比较简单,主要支出包括围绕科研项目的外委、协作等成本、项目直接费用及其他费用类支出。该企业全面预算管理的重点在于围绕收入及支出类合同,实现对项目收入的跟踪、项目成本费用支出控制、部门费用支出控制、费用分摊、项目成本核算、项目绩效考核等。

  构建具有科学合理、规范高效、符合科研院所特点的统一预算管理系统平台,通过预算编制及事前、事中的执行控制流程,事后分析、纠偏,对各项经费支出进行有效控制,提高内部管理水平,节约成本,为研究所健康而有序地发展提供决策支持。

  针对该案例客户特点,东华厚盾以“成本费用管控、项目精准核算”为核心,树立各部门的成本费用意识,由各部门编制费用及资产需求预算,对所有的经费支出根据管理要求不同进行分类,通过借款、报销、合同付款等不同的预算控制流程对各种经费支出进行预算执行的事前事中过程控制,并建设多维度的预算分析模型。

  需求调研:项目团队在甲方协助下首先进行需求调研、分析,了解该所的实际情况、具体需求。

  实施研发:需求确认后,设计了预算方案,在产品基础上根据客户特殊需求进行扩展开发,在系统中进行实施。

  试运行阶段:首先在财务处进行试运行,之后拓展到几个典型部门,运行成熟后,最后在所内全体部门中展开了系统试运行。

  根据该所的业务,设计预算表格,对经费收支、资产购置等进行了预算,并以资金网上报销流程控制为切入点,真正实现经费开支的事前控制,归纳设计了四个类型的流程,分别为电子签报(前置单)、借款、报销、固定资产购置及大额支付流程。申请人直接选择相应的流程,然后按照系统设定进行逐级审核,通过后至财务处,财务处按照研究所规定和具体业务内容再选择提交,系统自动判断下一步的审批人,在审批环节,系统根据待审批业务事项、涉及预算的生效及执行情况,通过预设的执行控制规则,给出系统自动审批控制的合理建议,并根据刚性或柔性控制,最终由审批人对预算执行申请单进行审批。

  型号成本及非型号费用管理:针对所内全体员工,报销人报销的型号成本类和非型号费用类报销都进行了体现,将除材料、固定资产及合同款之外的开支项目都进行了归集;

  材料及固定资产管理:考虑到材料及固定资产的采购数额较大、数量很多,会涉及到当月申请下月付款形成应付账款以及部分付款等情况,将材料费用及固定资产开支在系统中单独进行管理;

  合同收付款管理:合同收款及合同付款是经费主要的来源和开支环节,在预算管理系统中将二者整合为收入类合同和支出类合同,有效形成收支两条线,并根据收入及成本费用支出预算实现专项管理。

  效率提高:系统上线实施后,业务人员操作简单,再不用拿着单据到处找领导签字;可以随时查看各项申请流程进度;业务部门随时查看本部门预算执行情况,包括收入完成情况、经费使用及剩余情况,帮助业务部门实现经营指标的自我控制;财务处可以灵活选择下一步对应的审批流,还可以修改申请人的申请单,规范审批的同时,提高效率,减少修改时给申请人和财务处带来的工作量;

  流程规范:规范了经费申请、审批、支付流程,规范了费用分摊、成本归集方式方法,规范了项目核算、项目考核,为研究所持续、有序、快速发展奠定了管理基础;

  辅助审批:领导门口不需要再排长长等待签字的长队、可以实时看到需要自己审批的内容,同时可参考系统提供的预算额、预算执行情况等辅助信息,提高审批的科学性,从而使执行控制从制度落到实处,简化工作的同时提高效益。返回搜狐,查看更多